Mischbons und zeitversetzte Gutschriften im Konsignationsmodell revisionssicher abbilden

[kroth]

Wir betreiben in mehreren Filialen Shop-in-Shop Flächen im Konsignationsmodell mit umsatzabhängiger Miete inklusive Nebenkostenpauschale. Im DWH führen wir Abverkäufe des Partners als eigene Mandantenbuchungen, der Warenbestand bleibt jedoch beim Lieferanten. Problematisch sind Mischbons an unserer Kasse mit Artikeln aus Stamm- und Partnersortiment sowie nachträgliche Retouren und Gutschriften, die oft erst mit dem Monatsabschluss des Partners eintreffen. Dadurch weichen Tagesumsatz im BI und abgerechnete Kommissionsbasis regelmäßig voneinander ab. Wie bildet ihr Mischkörbe, Stornoanteile und zeitversetzte Korrekturen revisionssicher im Datenmodell ab und welche Kennzahlen nutzt ihr für die monatliche Abstimmung mit dem Partner?

[staylor]

Ursache ist die Vermischung von Kassenzeitpunkt und Abrechnungszeitpunkt bei gemeinsamer Bonnummer. Wir trennen konsequent Bonkopf und Bonpositionen und buchen jede Position mit eigenem Mandanten, Artikelherkunft, Steuerkennzeichen, Buchungsdatum und Leistungsdatum. Ein Mischbon wird damit automatisch in Stammanteil und Partneranteil zerlegt, die Kassenabstimmung bleibt trotzdem auf Bon-ID möglich. Storni und Retouren erfassen wir nie als Update, sondern als neue Faktensätze mit Stornoflag, Referenz auf den Originalbon und eigenem Buchungsdatum plus Abrechnungsperiode des Partners. Die Tagesumsätze im BI zeigen den Bruttoverkauf je Buchungsdatum, die Kommissionsbasis dagegen den Nettoverkauf Partner je Abrechnungsperiode inklusive zeitversetzter Gutschriften. Für die Monatsabstimmung nutzen wir Bruttoverkauf Partner, Retouren- und Gutschriftenbetrag, Nettokommissionsbasis, umsatzabhängige Miete und Nebenkostenpauschale getrennt sowie eine offene Postenliste zeitversetzter Korrekturen. Prüfschritt ist ein monatlicher Abgleich von Kassenjournal, Partnerabrechnung und DWH-Differenzkonto bis auf null.

[tfuchs]

Kannst du noch kurz erklären, wie ihr die Abrechnungsperiode setzt, wenn die Gutschrift vom Partner erst Wochen später eintrifft? Ich weiß gerade nicht, ob ihr den Monat dann nochmals aufmacht oder strikt im Eingangsmonat bucht.